Do Nicht Qualifizierte Stock Options Verfallen

Was sind nicht qualifizierte Aktienoptionen Eine Mitarbeiteraktienoption gibt Ihnen das Recht, eine bestimmte Anzahl von Aktien Ihrer company8217s Aktie zu einem bestimmten Preis zu erwerben 8212 der Zuschuss Als der Dienstleister für Ihr Unternehmen Aktienoptionsplan, Morgan Stanley verfolgt Ihre Aktienoptionen gewährt und bietet Ihnen Online-Zugriff auf Ihre Aktienoptionen 8212 und helfen, wenn Sie es brauchen. F. Was bedeutet nicht qualifizierte Aktienoption A. Eine nicht qualifizierte Aktienoption qualifiziert Sie nicht für eine bevorrechtigte steuerliche Behandlung. Sie zahlen die gewöhnliche Einkommensteuer auf die Differenz zwischen dem Zuschusspreis und dem Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Ausübung der Option. Q. Was bedeutet es, wenn eine Option ausfällt A. Vesting ist, wenn Sie die erforderliche Dienstzeit erfüllt haben und die Option zum Kauf von Aktien ausüben können. Sie sind jedoch nicht verpflichtet, Ihre Optionen auszuüben, sobald sie Weste. Ihre Aktienoption wächst auf einem von Ihrem Unternehmen festgelegten Zeitplan. Ihr Wartezeitplan ist in Ihrer Finanzhilfevereinbarung enthalten und kann auch auf StockPlan Connect eingesehen werden. Die Morgan Stanley Webseite für Aktienplanteilnehmer. Q. Welche Übung Methoden zur Verfügung stehen A. Morgan Stanley bietet mehrere Möglichkeiten, Ihre Aktienoptionen ausüben: Same Day SaleExercise amp Verkaufen Alle Das Ziel dieser Art von Übung ist es, Bargeld, anstatt Aktien zu erwerben. Sie sind nicht verpflichtet, eine Vorauszahlung für die Ausübung Ihrer Optionen zu machen. Vielmehr werden Options - kosten, anwendbare Steuern und Gebühren mit dem Verkaufserlös gezahlt. Sie erhalten den Nettoerlös in bar. Diese Übung kann entweder als Markt oder Limit Order platziert werden. Sell ​​to Cover Das Ziel dieser Übung ist es, Aktien zu erwerben, ohne die Aktien zu bezahlen. Mit einem Verkauf zur Deckung der Ausübung verkaufen Sie nur genug Aktien zur Deckung der Optionskosten, Gebühren und anfallender Steuern. Sie erhalten den Restbetrag in Aktien. Diese Übung kann nur als Marktordnung platziert werden. Übung und Halten Mit einer Übung und halten, verwenden Sie Ihre persönlichen Mittel, um die Option Kosten, Gebühren und anwendbaren Steuern zu decken. Wenn Sie beispielsweise 100 Optionen ausüben, würden Sie für 100 Aktien Ihres Aktienbestandes zahlen und erhalten. F. Was ist ein Market Order A. Ein Market Order ist ein Auftrag, die erworbenen Aktien aus Ihrer Aktienoptionsausübung zum aktuellen Marktpreis zu verkaufen. MorganStanley wird die Bestellung sofort nach Erhalt Ihrer Anfrage zur Ausübung. Q. Was ist ein Limit Order A. Ein Limit Order ist ein Auftrag, Aktien zu einem bestimmten Preis zu verkaufen. Wenn der Aktienkurs die festgelegte Grenze erreicht, wird Ihre Bestellung zur Ausführung eingereicht. Alle Aufträge, die mit einem Grenzpreis platziert werden, sind bis auf Widerruf (AGB) gültig und erlöschen ein Jahr ab dem Bestelldatum. Eine Kündigung einer bestehenden AGB-Grenze kann aus anderen Gründen erfolgen, einschließlich, aber nicht beschränkt auf: (i) Ihre Anweisung zur Kündigung (ii) gemäß Ihrer Planungsregeln von Company8217 oder (iii) die AGB-Bestellung ist abgelaufen. F. Wie kann ich eine Option A ausüben? Sie können Ihre Optionen auf StockPlan Connect ausüben. Wir machen es Ihnen leicht zu verfolgen und Ausübung Ihrer Aktienoptionen, und wählen Sie zwischen Erlöse Verteilung Methoden online. Beachten Sie, dass Sie, wenn Sie Ihre Aktienoptionen nicht vor dem Verfallsdatum ausüben, ohne Wert auslaufen. Bitte beziehen Sie sich auf Ihre company8217s spezifischen Plan Details. F. Wie und wann kann ich meine Verkaufserlöse A erhalten? Sie können Ihre Aktienoptionen über StockPlan Connect ausüben. Morgan Stanley bietet mehrere Möglichkeiten für die Erfüllung Lieferung: Einzahlung in ein Morgan Stanley-Konto Wenn Sie ein aktuelles Morgan Stanley Brokerage-Client sind, werden wir Bargeld oder Aktien direkt in Ihr Brokerage-Konto am Abrechnungsdatum einzahlen. Wenn Sie derzeit kein Vermittlungskonto bei Morgan Stanley haben, eröffnen wir Ihnen ein begrenztes Konto. Ihre Erlöse sollten Ihnen drei Werktage nach dem Handelstag zur Verfügung stehen (für einen dreitägigen 8220-Saldo8221 Zeitraum, der für alle Börsengeschäfte gilt). Überprüfen Sie per Post Wenn Sie diese Methode wählen, wird Morgan Stanley Ihre Verkaufserlöse verschicken. Sie sollten Ihre Erlöse innerhalb von 8-10 Werktagen ab dem Handelstag erhalten. Überprüfung über Nachtlieferung Morgan Stanley kann Ihre Erträge über Nachtlieferung, gegen eine Gebühr senden. Sie sollten den Erlös Ihres Verkaufs in Form einer Überprüfung erhalten vier Tage nach Ihrem Handelstag (für eine dreitägige 8220settlement8221 Zeitraum, die für alle Börsengeschäfte gilt). US-Dollar Draht Morgan Stanley kann Ihre Erlöse an Ihre Bank am Abwicklungstag für eine Gebühr Draht. Die Überweisung erfolgt in US-Dollar. Fremdwährungsdraht Morgan Stanley kann Ihre Erlöse an Ihre Bank in Ihrer Landeswährung für eine Gebühr Draht. Sie sollten die Erlöse 4-5 Werktage nach dem Handelstag erhalten. Fremdwährungsprüfung Morgan Stanley kann Ihnen einen Scheck in Ihrer lokalen Währung gegen Gebühr schicken. Sie sollten die Erlöse 10-15 Werktage nach dem Handelstag erhalten. Q. Was sind die steuerlichen Folgen der Ausübung einer nicht qualifizierten Aktienoption A. Die Art der Ausübung wirkt sich auf Ihre Einkommensteuerpflicht aus. Ausübung und Erträge Der Unterschied zwischen dem Zuschusspreis und dem Marktwert bei Ausübung wird als ordentlicher Ertrag ausgewiesen. Damit wird Ihre neue Kostenbasis für die erworbenen Aktien ermittelt. Wenn Sie die Aktie für ein Jahr ab Ausübungsdatum halten, wird beim Verkauf der Aktie die Differenz zwischen Ihrer Kostenbasis und dem Verkaufspreis als langfristiger Kapitalgewinn behandelt. Wenn Sie Ihre Aktie vor dem einjährigen Bestehen des Ausübungstages verkaufen, wird die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und der Kostenbasis als kurzfristiger Kapitalgewinn behandelt. Same Day Sales Der Unterschied zwischen Ihrem Verkaufspreis und dem Zuschusspreis wird als ordentlicher Ertrag ausgewiesen. Bitte diskutieren Sie alle steuerlichen Erwägungen mit Ihrem Steuerberater. F. Wer wende ich an, wenn ich Fragen zu meinen Aktienoptionen habe? Rufen Sie das Morgan Stanley Service Center unter der Nummer 1 866-722-7310 (US-Teilnehmer) oder 1 801-617-7435 (Nicht-US-Teilnehmer) an. Morgan Stanley Smith Barney LLC (ldquoMorgan Stanleyrdquo), seine Tochtergesellschaften und Morgan Stanley Financial Advisors bieten keine Steuer-oder Rechtsberatung. Kunden sollten ihre persönliche Steuerberater für steuerliche Angelegenheiten und ihre Anwalt für rechtliche Angelegenheiten zu konsultieren. CRC1335184 1115FAQs ndash Aktienoptionen F. Sind Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Mitarbeiter und verstorbene Mitarbeiter. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, die Sie zur Ausübung Ihrer Optionen haben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer erworbenen Optionen zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil an der Emittentennummer A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. F. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen ausgeführt, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentliches Einkommen (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion, daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie sich der AMT auf Ihre Situation auswirken kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs - und Verkaufstransaktion einleitet? A. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Wählen Sie Aktionsdropdown Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktie, die in blau hervorgehoben wird, weist auf Aktien hin, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und disqualifizierende Dispositionen unterliegen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionscost-Basis zeigt Fidelity blau den Gain-Effekt für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Equity-Vergütungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke ausgeschlossen sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Chargenspezifikation berücksichtigen.